关于基金估值的法律依据,以下表述正确的是()。

关于基金估值的法律依据,以下表述正确的是()。

A、《证券投资基金法》规定,基金托管人是基金估值的第一责任主体

B、《证券投资基金法》规定,基金托管人应履行复核.审查基金管理公司计算的基金资产净值和基金份额申购.赎回的责任

C、《证券投资基金法》规定,基金托管人应履行计算并公告基金资产净值的责任

D、中国证监会关于基金合同的格式要求.基金估值业务规定明确规定,服务机构是基金估值的第一责任主体

答案:B

解析：A.C.D错误,无论是《证券投资基金法》还是中国证监会关于基金合同的格式要求.基金估值业务规定等都明确规定,基金管理人是基金估值的第一责任主体;基金管理公司应履行计算并公告基金资产净值的责任,确定基金份额申购.赎回价格;B正确,托管人应履行复核.审查基金管理公司计算的基金资产净值和基金份额申购.赎回价格的责任。

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